Стоит ли разводиться, чтобы платить меньше налогов в США

Многим налогоплательщикам приходится решать вопрос заявления о содержании иждивенцев (dependent) после развода. Поскольку заявление об иждивенцах подразумевает освобождение от налогов и другие преимущества – включая статус главы семьи (Head of Household), налоговые льготы на доход и налоговые льготы на ребенка (Child Tax Credit).

В этих ситуациях только один человек может заявить о ребенке как об иждивенце, в соответствии с федеральными правилами. Это означает, что один из родителей получит налоговые бонусы, а другой – нет, пишет Go Banking Rates.

Заявление о налоговом статусе ребенка при разводе или раздельном проживании

При совместном опекунстве определение того, кто будет заявлять о статусе ребенка, может быть более запутанным, чем если вы единоличный опекун. Если развод позволяет установить совместную опеку и долгосрочные посещения на каникулах, важно понять, кто из родителей является основным опекуном.

Заявление об иждивенцах под совместной опекой

Если условия развода четко обозначают родителя-опекуна – того, у кого есть основное или единоличное опекунство над ребенком, – этот родитель имеет законное право заявлять о ребенке как об иждивенце, если ребенок проходит определенные квалификационные тесты.

Многие родители устанавливают опекунство в соотношении 50/50, но у них нет письменного соглашения о том, кто имеет право заявлять о налоговом статусе детей. Если у вас есть основное или единоличное опекунство, или совместное опекунство над ребенком после развода, факт остается фактом: только один человек может сделать такое заявление о статусе ребенка в ежегодных налоговых формах.

Распространенным средством правовой защиты во избежание “перетягивания каната” является юридическая возможность чередовать годы, вписывая единственного ребенка или нескольких детей, чтобы оба родителя могли получать налоговые льготы каждый второй год.

Если у вас более одного ребенка и вы задаетесь вопросом, сколько детей вы можете заявить как иждивенцев в налоговых формах, вы можете разделить ответственность. Например, если у вас есть четверо детей, вы можете вписывать в форму двоих из них, ежегодно повторяя те же имена, а бывший супруг возьмет на себя еще двоих. Так будет проще разобраться в системе и избежать путаниц – ведь год за годом вы будете делать то же самое.

Правила Службы внутренних доходов США

Помимо понимания того, сможете ли вы подать налоговое заявление по ребенку, вам и вашему ребенку придется пройти тесты от IRS, Службы внутренних доходов США, чтобы убедиться, что вы имеете право на участие в системе льгот:

• Отношения: иждивенец должен быть вашим сыном, дочерью, приемным ребенком, потомком или родственником (внук, брат, сестра, сводный брат/сестра или племянник).
• Возраст: ребенок должен был быть младше 19 лет и моложе вас, но если он студент с полной занятостью – не моложе 24 лет и моложе вас (данные 2017 года). Вы можете заявить о ребенке, который полностью или временно стал инвалидом, независимо от возраста.
• Проживание: ребенок должен проживать с вами более 50% года.
• Поддержка: ребенок не должен предоставлять более 50% собственной финансовой поддержки в течение года.
• Семейный доход: детские налоговые льготы уменьшаются, если ваш скорректированный валовой доход выше определенной суммы. Пороговый показатель поэтапного отказа от налоговых льгот для детей составляет 55 000 долларов США для пар, находящихся в браке и подающих декларации отдельно; 75 000 долларов США для одного главы семьи, вдов или вдовцов; и 110 000 долларов США для совместно проживающих супружеских пар. За каждые 1000 долларов дохода выше порога налоговые льготы для детей уменьшаются на 50 долларов.

Правила IRS могут служить руководством, но во многих случаях разграничение не столь явное – особенно в случае совместной опеки.

Освобождение от налогов на детей

Нередко суд штата постановляет родителю-опекуну освободить родителя без опекунства от налогов на детей, но в конечном счете федеральный закон определяет, кто заявляет об освобождении от налогов. Правила IRS гласят, что для освобождения от налогов на иждивенца родитель-опекун должен подписать соответствующее заявление (release of exemption claim) или форму 8332 IRS и приложить эту форму к налоговой декларации. После заполнения формы родитель-опекун уже не сможет подавать на налоговые льготы для этого ребенка.

Чтобы сделать все правильно, необходимо знать свои права и внимательно заполнять документы. Развод – всегда непростой период в жизни, поэтому важно избежать дополнительных трудностей, включая проблемы с налоговой.

Больше о налогах после развода читайте на Forumdaily: Как защитить личные финансы в случае развода из-за измены

Следите за историями успеха, полезными советами и многим другим, подписавшись на Woman.ForumDaily в Facebook, и не пропустите главного в нашей рассылке.